[rpra]

Как вариант - .xml файлик должен быть в Unicode.
Если он генерится скриптом, то я php перед тем как отслылать текст надо сделать iconv():

iconv("koi8-r", "UTF-8", "<mytag msg=\"тест\" / >");

Здесь koi8-r - исходная кодировка.

а у тебя скорее всего текстовый файл в досовой кодировке вместо виндовой.